Шпаргалка по ИП на УСН в Казахстане
Вопросы, ссылки, хаки, подсказки для ведения ИП на упрощенке. Целевая аудитория — разработчики на удаленке, но советы могут быть полезны любому, кто работает на валютном контракте.
Изменения кодекса 2026
- Максимальный оборот по упрощенке 2.5 млрд тенге
- Нужно платить 4% от дохода как подоходный налог. Разбивки по двум разным счетам 1.5% + 1.5% больше нет
- Даже если превышен лимит по обороту НДС, то платить его не надо, как и регистрироваться как плательщик НДС. ИП на упрощенке не платят НДС
Туториал
Вести ИП на упрощенке несложно, от пользователя не потребуется много действий. В отличие от наемных работников, ИПшники обязаны сами рассчитывать и уплачивать налоги вовремя.
Индивидуальный предприниматель на УСН — субъект, который получает доход и платит с него 4% по умолчанию (каждый регион имеет право сделать больше или меньше). Весь полученный доход облагается налогом на упрощенке, для иного исчисления есть другие виды декларирования. НДС у ИП на упрощенке тоже нет, потому даже если вы выходите за лимит в 10 тыс МРП (43 млн тг), то все равно не обязаны становиться на учет НДС.
У ИПшника есть установленная зарплата, на основе которой он обязан высчитывать другие виды налогов: пенсию, соцотчисления и ОСМС. Зарплата самому себе номинальна, ее нет нужды каким-то образом себе платить. Просто ИПшник «объявляет», что он в рамках своего предприятия получает зарплату в N тысяч тенге, и на ее основе высчитывает процентные доли для ежемесячных обязательных платежей. Кто-то ставит минимально возможную зарплату (МЗП), кто-то — 500к тг. Тут закон не регламентирует размер зарплаты относительно получаемого дохода.
Список обязательных действий ИПшника
В начале каждого месяца заплатить ежемесячные платежи за прошедший:
- Пенсионка
- ОПВР
- Соцотчисления
- ОСМС
В начале каждого полугодия:
- Задекларировать доход по форме 910
- Заплатить через банковские приложения подоходный налог
- С 2024 года декларировать имущество по форме 250, а в последующем — по форме 270
В банковских приложениях РК в разделе «Госуслуг» в Каспи и Халык есть возможность оплатить все налоги. В нашей доке уже есть расчет для зарплаты директора в размере 600к (более подробно — в разделе «Какие налоги оплачивать ИП на УСН»), но если вас не устраивает пример, можно сделать собственный расчет в калькуляторе от mybuh.kz
Разделы
История изменений
- 2026-04-09 Добавлена страница про получение денег с Apple AppStore
- 2026-04-09 Добавлена страница про изменения кодекса 2026 года
- 2026-02-25 Добавлен раздел про валютный контроль
- 2026-01-07 Добавлен раздел «Вопросы» в инструкцию о подаче уведомления о переходе ИП на упрощенку
- 2026-01-02 Отредактирована документация под налоговый кодекс 2026 года. Часть страниц перемещена в архив, часть вопросов тоже перенесены в архивный раздел
- 2025-12-18 Обновлена главная. Добавлена инструкция подачи заявки на постановку на упрощенный режим ИП. Добавлена страница БИК Казахстана
- 2025-09-29 Добавлена страница про регистрацию контракта для получения УНК
- 2025-04-02 Добавлен раздел про форму 270
- 2024-10-25 Добавлен шаблон инвойса с пояснением
- 2024-07-04 Добавлено введение на главную
- 2024-06-03 Добавлен вопрос про оплату в крипте и декларированию. Спойлер: не знаем как надо и, может, отговорим читателя
- 2024-04-23 Дополнена инфа про валютный контроль в банке
- 2024-04-16 Подписание переводов в Халык Онлайнбанке
- 2024-04-15 КНП 122 для ОСМС
- 2024-04-10 Дополнена инфа про НДС для ИП