FAQ и прочие вопросы

• mybuh.kz — Калькулятор налогов ИП на упрощенке
• egov.kz — Оплата налогов и долгов
• egov.kz — Проверка задолженности по налогам по ИИН
• cabinet.kgd.gov.kz — Кабинет налогоплательщика
• cabinet.salyk.kz — Подача формы 910
• kgd.gov.kz — Проверить плательщика НДС
• uchet.kz — Курсы валют НБ РК
• esf.gov.kz — Портал электронных счетов-фактур
• kompra.kz — Проверка контрагентов и ИП

Форма 910 заполняется раз в полгода в июле и январе. Это и есть декларация о доходах.

Форму можно заполнить:

• Бесплатно на сайте cabinet.salyk.kz
• Платно на mybuh.kz. Сервис упрощает заполнение, сводя подачу формы до 3-4 полей
• В приложениях Onlinebank, Kaspi Pay

Порядок заполнения через cabinet.salyk.kz:

1. Авторизуйтесь через ЭЦП на сайте cabinet.salyk.kz
2. Выберите раздел «Формы налоговой отчетности»
3. Найдите форму 910.00 — «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса»
4. Укажите период (полугодие) и заполните сумму дохода за полугодие
5. Укажите зарплату директора (себе)
6. Проверьте и отправьте. Подтвердите ЭЦП.

После подачи формы 910 в кабинете налогоплательщика появится начисление по ИПН, которое необходимо оплатить.

Don't panic! Есть способ исправить ситуацию. Нужно подать «дополнительную» декларацию за тот же период, указав такие цифры, чтобы в сумме с предыдущими поданными выходила нужная сумма:

• Если задекларировали меньше, чем заработали — в дополнительной декларации указываем цифры со знаком + (без знака по дефолту)
• Если задекларировали больше, чем нужно — подаем форму 910 с отрицательными цифрами

Форма 910 на сайте cabinet.salyk.kz гибкая и позволит внести любые цифры. Даже если поле было посчитано автоматически при вводе предыдущих, его все равно можно отредактировать.

Проверить наличие или отсутствие долгов можно здесь: egov.kz/cms/ru/services/e_078. Нужно указать свой ИИН, и егов выдаст статьи, где есть долги. Там же будут указаны и пени.

Важно помнить, что у долга свой КНП, а у пени — свой, поэтому нужно разделять платежи.

Заплатить долги можно следующим образом:

• В приложении для ИПшников по соответствующим КНП
• В приложении для физиков (например, Halyk — удобная форма оплаты)
• Через egov.kz

Налог на доход платится раз в полгода, а вот ежемесячные платежи, кроме ОСМС, за месяц без дохода можно не платить. По закону, если ИП не получает доходов, то он должен платить только ОСМС.

Disclaimer: далее идут рассуждения автора базы знаний. Если у вас есть опыт в этом, напишите сюда: telegram @maximgorbatyuk

Получение денег в крипте — интересный вопрос. В декларациях о доходе нет понятия крипты, там лишь безналичный и наличный типы расчетов. Крипта — не безнал, безналом, скорее всего, считается только то, что пришло на счет в банке для юрлица. Все остальное — наличка.

Раз крипта идет мимо валютного контроля, то можно пробовать декларировать это как получение денег налом. Тем не менее, любое появление денег на счету должно иметь законное происхождение, а в случае с оплатой в крипте вы не сможете его подтвердить (даже если пользоваться централизованным кошельком одной из аккредитированных в КЗ бирж).

Иначе говоря, работа по крипте — на свой страх и риск.

С января 2022 года ввели в обязательный порядок выписку ЭСФ, если сумма сделки превышает 1000 МРП (чуть больше 3 млн тенге).

Насколько следует из закона, ЭСФ нужна заказчику ваших услуг, чтобы списать их как расход и не платить с них налог, поэтому в выписке ЭСФ заинтересован прежде всего он. Если ваш заказчик — контрагент — вне Казахстана, то и наши ЭСФ ему не нужны. Однако закон гласит, что именно услугодатель обязан выписывать ЭСФ.

Портал для выписывания ЭСФ — esf.gov.kz (инструкция по заполнению).

UPD на 2024: если заказчиками выступают зарубежные компании без представительства в РК, то выписывать ЭСФ нет необходимости.

ОКЭД 62011 «Разработка программного обеспечения». Для примера — ИП автора базы знаний на kompra.kz.

Важно помнить, что нельзя выбирать ОКЭДом «консультационные услуги» или «услуги агента» даже в качестве дополнительных ОКЭД, потому что тогда нельзя будет вести деятельность по упрощенному налогообложению.

Источники:

• online.zakon.kz
• buhta.com
• cdb.kz

Форма 250 — Декларация об активах и обязательствах. Заполнить можно несколькими способами: егов, банковские приложения для ИП. В основном вопросы связаны с деньгами и имуществом зарубежом — нужно отвечать да/нет на вопросы. В конце будет таблица, куда заполняем наличные деньги и валюту. Насколько понятно из формы, переводить в тенге валюту не нужно.

Вместе с ИП форму 250 заполняют их супруги. Всеобщее декларирование ждет всех граждан в 2026.

Форма 270 — Декларация о доходах и имуществе. Заменяет форму 250 в последующие годы. После первоначальной подачи формы 250, в дальнейшем подается форма 270.

Срок подачи — с 1 января по 31 марта каждого года.

Как сдать форму 270?

Идем на сайт cabinet.kgd.gov.kz, далее:

1. Формы налоговой отчетности → Заполнение новой формы

2. Ищем форму 270 в списке за год прошлого периода (заполняя в 2025, нужно выбрать год 2024)

3. Заполняете личные поля (если не заполнены, но должны быть автоматом заполнены)

4. Выбираете «первоначальная», если до этого заполняли только 250 форму. Вариант «очередная» для тех, кто уже подавал ранее 270 форму

5. На странице вопросов про имущество зарубежом отмечаем свои варианты. Если ничего нет — оставляем галочки пустыми. В простонародье такая форма называется «нулевкой».

6. Отправляем. Результат принятия в случае нулевки будет мгновенный, и форма в журнале будет обозначена как «не требующая разноски».

Если вы работаете через Deel.com или другие подобные платформы, вас могут попросить указать Tax Identification Number (TIN).

Individual identification number (hereinafter — IIN) is a unique combination of 12 digits generated for an individual during the initial registration in the information-production system for producing documents. IIN is formed automatically taking into account the principles of uniqueness and immutability.

Проще говоря, TIN — это ваш ИИН (индивидуальный идентификационный номер). Это уникальная комбинация из 12 цифр, которую можно найти в удостоверении личности или на сайте egov.kz. В поле «Tax ID» или «TIN» указывайте свой ИИН.

Если вам необходимо регистрироваться в Deel.com, то в качестве подтверждающих документов прикрепляйте «Уведомление о начале ИП», которое вы получали при регистрации своего ИП. Этот PDF можно прикрепить даже как документ VAT — это проходит верификацию.

При регистрации в качестве ИП физическое лицо является собственником своей предпринимательской деятельности. ИП не является юридическим лицом, но может иметь наемных работников, с которыми оформляет трудовые отношения в соответствии с трудовым законодательством.

ИП не может принять сам себя на работу, а выполнять самостоятельно для себя может любые работы — и как директор, и как дворник и т.д. Если у него будут наемные рабочие, то ИП может предусмотреть внутренние распорядительные документы (приказы, распоряжения, решения). Если наемных работников не будет, то не будет необходимости в таких документах.

ИП не может получать зарплату — его доход определяется по итогам предпринимательской деятельности после выполнения всех обязательств, в том числе налоговых.

Для перечисления ОПВ в свою пользу ИП на основании пункта 3 статьи 25 Закона «О пенсионном обеспечении» самостоятельно определяет размер ежемесячного дохода для исчисления взносов. Заявленный доход для исчисления ОПВ в месяц не должен быть меньше 1 МЗП и больше 75-кратного МЗП, при этом не зависит от получаемого ИП дохода.

В деятельности ИП должен руководствоваться положениями Закона «О частном предпринимательстве» и Трудовым кодексом.

Источник: online.zakon.kz

Автор базы знаний узнал этот кейс из чата, потому за достоверность не может отвечать.

1. Открываете ИП
2. Открываете счет в любом удобном для вас банке
3. Открываете счет в нужной вам валюте
4. Получаете деньги на расчетный счет

Однако, открыв рублевый счет, вы не решите все проблемы. На ваш расчетный счет деньги поступают через банк с корреспондентским счетом, а у наших банков в связи с санкциями в РФ многие корреспонденты отвалились. Плюс ваш работодатель по тем или иным причинам не сможет работать даже с оставшимися корреспондентами. К примеру, у автора банк работал с Райфайзен, а компания не могла работать с ним по внутренним причинам.

Устраиваясь в РФ компанию, уточняйте сразу у работодателя о том, готовы ли они решать проблемы с переводом вам денег. Скорее всего у них уже будет какое-то решение, если вы у них не первый нерезидент.

Один из способов — solar-staff. Но есть нюанс.

Также советуем искать банк, где есть корпоративная карта, на которую можно делать переводы с автоматической конвертацией (или без нее). У вашего работодателя может быть решение проблемы в том, чтобы переводить вам на карту Visa/Mastercard, а у нас многие банки (к примеру Каспи) не имеют корпоративную карту с такими возможностями.

Автор базы знаний узнал этот кейс из чата, потому за достоверность не может отвечать. Получать зарплату с удаленки на карту ФЛ может привести к блокировке платежей.

Может случиться так, что перевод заблокируют. Один из способов, который работал для банка RBK — написать в поддержку такого рода текст:

Проблема с получением денег на карты ФЛ может возникнуть, когда налоговые органы любые входящие переводы начнут считать доходом и требовать облагать их налогом. Поэтому такой способ получения денег не рекомендуется.

Закон гласит, что да, надо. Разъяснение:

• Если срок контракта 12 месяцев и ежемесячно платят 4166,66$, что в итоге дает общую сумму ровно 50 000$ — УНК не нужен
• Если контракт на 2 года и платят ежемесячно 5000$ — валютный контроль банка посчитает, что сумма контракта больше 50 000$ и попросит оформить УНК
• Если в валютном договоре не прописана сумма (например, «сумма складывается из выставленных инвойсов») — такой договор тоже подлежит получению УНК

Важно: сейчас смотрят не на фактическую сумму договора, а на планируемую сумму. Даже если вы заключили контракт в январе и расторгли в мае, но в договоре указан срок 2 года по 5000$/мес — УНК все равно нужен.

Вы можете УНК закрыть письмом в любое время, если разница между платежами и переводами не превышает 50 000$ (Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля №42, статья 48).

Учетный номер по экспорту/импорту товаров и услуг оформляется в банках второго уровня. Учетные номера на займы и открытие брокерских счетов в иностранных брокерах — в территориальном филиале НБ РК.